Требования и обязательства.
Валютная позиция.
Каждая валютная позиция рассчитывается только по одной иностранной валюте.
Каждый банк имеет собственные требования и обязательств
Каждый банк имеет собственные требования и обязательстваОткрытая валютная позиция состоит в существовании разницы между остатками средств в иностранной валюте, в результате чего активы и пассивы в отдельных валютах данного банка не совпадают.
Открытая валютная позиция также имеет разновидности:
Long position, или длинная валютная позиция означает, что требования превышают обязательства по данной валюте (количество валюты купленной превышает количество проданной)
Short position, или короткая валютная позиция подразумевает большее количество проданной валюты и меньшее купленной (обязательства больше требований).
Каждая открытая валютная позиция – это фактор риска, возможность убытка. Под валютным риском понимается определенные потери валюты, которые могут возникнуть из-за изменения курса валют. Банком России устанавливаются определенные лимиты на открытые валютные позиции.
Валютная позиция может меняться, на что влияет ряд факторов:
доход в иностранной валюте
операционные и иные расходы на приобретение средств в иностранной валюте
конверсионные операции
форвардные и фьючерсные сделки, по которым существуют требования и обязательства в валюте другого государства.
Для расчета валютной позиции банк переводит ее в рубли по установленному Банком России курсу.Равенство требований и обязательств банка по конкретной валюте называется закрытой валютной позицией.
Возникновение валютной позиции связано с датой заключения сделки по продаже или покупке иностранной валюты и датой зачисления и списания со счета доходов или расходов по данной иностранной валюте. Валютная позиция может быть открыта банком с момента получения им лицензии от Банка России. В случае ее отзыва коммерческий банк теряет право на открытие валютных позиций.
Каждая валютная позиция рассчитывается только по одной иностранной валюте. Для расчета валютной позиции банк переводит ее в рубли по установленному Банком России курсу.